目標設定與績效分析模組

快速理解：本模組先把公司年度目標逐層配置到部門、小組與個人，再以已歸檔一般訂單的發票淨額、服務歸屬與預估執行成本，呈現公司、部門、小組及個人的實績、目標、達成率與差額。

1. 模組全貌

管理範圍

本模組由「目標設定」與「績效分析」兩部分組成，兩者共用同一批年度目標：

1. 目標設定：維護公司、業務部、媒體部、企劃部、執行長室、小組及個人的年度營收、毛利、毛利率、客戶數與專案數目標。
2. 績效分析：按年、季或月計算實績，並將年度目標等比例換算為所選期間的比較基準。
3. 組織下鑽：公司可查看四個分析部門；部門可查看小組與人員；真人可再進入個人分析。
4. 人力占位：尚未到職但已納入規劃的人力，可用「假人」保存完整目標並計入目標缺口。
5. 跨模組計算：讀取訂單、發票、折讓、服務項目、執行人、預估成本、客戶及收款條件，但不改寫這些來源資料。

不屬於本手冊的範圍

• 帳號、部門、小組與小組成員的建立及異動，屬系統設定與權限模組及組織主檔。
• 訂單如何建立、審核、歸檔或作廢，屬訂單與合約模組。
• 發票如何開立、付款、作廢、折讓或重開，屬發票模組。
• 服務項目所屬部門、價格與分類，屬報價模組。
• 執行人、倍率與預估執行成本，屬工單與執行模組。
• 本模組是管理績效視圖，不是會計損益表，也不以實際成本或實際收款日作為主要計算基礎。

主要角色

角色	主要責任
公司目標管理者	設定公司總目標，以及業務、媒體、企劃、執行長室四個部門目標
部門目標管理者	查看所屬部門目標，設定小組與個人目標，必要時加入預計到職人力
公司／部門主管	查看公司、部門、小組與人員績效，依期間、角色及組別下鑽
一般分析使用者	查看自己有權限的分析視角；具個人分析權限者可查看本人
跨人查詢者	從部門人員清單進入他人個人分析；另須具備對方所屬部門的分析權限
業務、Project AE 與執行人	其訂單角色、服務歸屬及預估執行成本成為績效歸屬依據

四層目標與五項指標

層級	適用對象	維護位置	下游用途
公司	全公司	公司目標設定	公司分析總覽
部門	業務、媒體、企劃、執行長室	公司目標設定	部門總覽
小組	業務、媒體、企劃的有效小組	各部門目標設定	小組總計卡
個人	真人及假人	各部門目標設定	人員清單、個人分析與人員彙總卡

每一層都可保存「目標營收、目標毛利、目標毛利率、目標客戶數、目標專案數」。執行長室沒有小組層，直接由部門進到個人。

兩種績效歸屬模型

類型	部門	實績主要歸屬方式
業務型	業務部、執行長室	依一般訂單的負責業務或 Project AE 歸屬整張訂單的期間發票淨額
執行型	媒體部、企劃部	先按服務項目金額拆出部門份額，再按部門執行人的預估成本比例拆到個人

這兩種模型回答不同問題：業務型看誰負責交易，執行型看哪個部門與執行人交付服務。公司分析如何加總這四個部門，見第 3 節「公司分析」。

2. 核心流程

A. 由公司向下配置年度目標

1. 公司目標頁一次保存公司總目標與四個分析部門目標；部門頁只能查看部門目標，不能在該頁改寫。
2. 業務、媒體與企劃部按目前有效小組呈現成員；未加入有效小組的人員集中在「未分組」。
3. 執行長室不使用小組，直接呈現部門成員。
4. 真人名單以目前在職且仍屬該部門的人員為主；當年度離職且已有目標者仍保留在該年度清單。
5. 目標管理者可加入尚未有正式帳號的假人，設定名稱及五項目標；刪除假人會在下次儲存時軟刪除原目標。
6. 儲存成功後，分析查詢立即讀取新的目標；沒有另外的送審、發布、凍結或版本狀態。

B. 選定績效期間

1. 分析頁可選年、季、月；年份必須介於 2018 至 2100。
2. 季度固定為 Q1 至 Q4；月份固定為 1 至 12。
3. 實績以發票日期落在所選期間判斷，區間採起日包含、次期起日不包含。
4. 目標只保存年度值，按期間等比例換算（公式見第 3 節），不按旺淡季另行配置。
5. 毛利率是比率，不因期間縮短而除以 4 或 12。

C. 計算共同的訂單與發票基礎

1. 只納入已正式歸檔、類型為一般訂單，且未軟刪除的訂單。
2. 只納入發票日期落在期間內、未軟刪除且狀態不是「已作廢」的一般發票。
3. 每張發票先扣除已完成的折讓，形成發票淨額。
4. 同一訂單在期間內有多張發票時先加總；預估執行成本則按「期間淨額 ÷ 該訂單全期淨額」分攤到期間。
5. 掛帳、子經銷、政府標案、儲值金、合作 MOU 與 LINE OA 合約不進入本分析基礎。掛帳發票即使已建立回補訂單，發票本身仍歸屬原合約，而回補訂單不會產生自己的發票，因此回補後這筆金額依然不計入績效。

D. 產生公司、部門與小組分析

1. 公司頁先計算業務部、執行長室、媒體部及企劃部，再把四個部門卡片分成「業務」與「執行」兩組呈現。
2. 業務部提供「業務部／非業務部」與「開發／專案」視角：
   • 開發人員清單依訂單負責業務歸屬。
   • 專案人員清單依訂單 Project AE 歸屬。
   • 非業務部視角呈現擔任該訂單角色、但不在業務部範圍內的人員。
   • 開發／專案切換只改變小組與人員績效（部門總覽的歸屬規則見第 3 節）。
3. 執行長室使用與業務型相同的計算模型，可切換開發或專案人員績效，但沒有業務／非業務及小組分頁。
4. 媒體與企劃先依服務項目金額占比分配部門營收，再依部門執行人的預估成本占比分配個人營收。
5. 部門有服務份額但沒有有效執行人時，實績進入「未分類」；未分類只在未分組彙總呈現，不會成為可下鑽的真人。
6. 部門頁顯示總覽、在職人數與人均指標、小組總計、人員彙總及人員列表。

E. 進入個人分析

1. 未指定查詢對象時查看登入者本人；從部門人員列表點選姓名時查看指定真人，假人不能下鑽。
2. 個人分析先依固定優先序判定一個主要部門：業務部、媒體部、企劃部、執行長室。
3. 個人頁顯示五項實績與目標、四項目標達成進度、按報價分類與服務項目拆分的銷售佔比，以及客戶清單。
4. 客戶清單提供訂單數、營收、毛利、毛利率、逾期應收與目前收款條件。
5. 逾期應收是查詢當下的全期快照，不受頁面所選年、季、月限制。

3. 商業規則

目標資料與層級限制

主題	規則
年度唯一視角	查詢與更新都以「層級對象＋年度」取得目前有效目標；沒有月目標、季目標或目標版本
公司涵蓋部門	公司頁固定回傳業務部、媒體部、企劃部、執行長室
可加總欄位	營收、毛利、客戶數、專案數需逐欄檢查下層加總至少等於上層
公司檢核	四個部門目標加總不得小於公司目標
一般部門檢核	小組目標加總不得小於部門目標；各小組個人目標加總不得小於該小組目標
執行長室檢核	個人目標加總不得小於部門目標
未分組	未分組人員沒有小組目標，因此不參與「個人加總至少等於小組」檢核
空目標	上層欄位為空時跳過該欄檢核；子項空值在加總時視為 0
毛利率	不參與上下層加總檢核；公司、部門、小組及個人可以各自保存不同毛利率
超額配置	系統允許下層加總高於上層，不要求完全相等
寫入一致性	同一次公司儲存或部門儲存包在單一交易；任一步驟失敗會整批回滾

真人、離職者與假人

類型	目標設定	分析呈現
在職真人	由目前有效部門及小組關係自動帶入，可留空或設定任意部分目標	至少一項目標有值才進入有目標的人員清單；期間無訂單仍以 0 實績呈現
當年度離職者	若已有該年度目標則保留並鎖定，不接受後續更新	仍可出現在該年度績效並標示已離職
跨年度離職者	離職日不在查詢年度時，不再由目標設定清單補回	舊目標資料仍可能存在，但一般清單是否可見取決於名冊及查詢條件
假人	名稱與五項目標在操作介面皆必填，可新增、修改或移除	永遠排在真人後方；只有目標、沒有實績與達成率，不計入在職人數

目標設定畫面的「顯示／不顯示」不是可保存的狀態：有任一目標值者自動歸在「顯示」，五項都空白者自動歸在「不顯示」。儲存時兩邊真人仍一併送出。

期間換算與共用公式

指標	現行公式
季目標	年度目標 ÷ 4
月目標	年度目標 ÷ 12
營收	所選期間未作廢發票金額 − 已完成折讓
毛利率	毛利 ÷ 營收 × 100%
達成率	實績 ÷ 目標 × 100%
距離	實績 − 目標
人均值	部門實績 ÷ 在職人數

• 百分比四捨五入到小數 1 位；金額通常四捨五入到小數 2 位。
• 目標為 0 或空值時，達成率為空，不以 0% 或無限大表示。
• 距離只有在實績與目標都有值時才計算；正值代表超過目標，負值代表仍有缺口。
• 年目標換算成季或月時採四捨五入，不保存換算後數值。

業務型部門計算

主題	規則
部門總覽歸屬	固定依訂單負責業務是否屬該部門範圍判定，不隨開發／專案角色切換
開發角色	人員績效依訂單負責業務歸屬
專案角色	人員績效依訂單 Project AE 歸屬
部門範圍	包含目前在職成員及曾屬該部門的已離職成員
非業務部	擔任開發或專案角色、但不在業務部範圍的人員；不套用業務部個人目標名冊
訂單毛利	期間發票淨額 − 全部預估執行成本 ×（期間淨額 ÷ 全期淨額）
全期淨額不大於 0	預估執行成本不分攤到該期間，期間毛利等於期間淨額

部門總覽的「在職人數」在業務部視角取目前部門人數；非業務部視角取期間內出現的負責業務人數。訂單數以訂單筆數計算，客戶數以部門範圍內不重複客戶計算。

執行型部門計算

主題	規則
部門是否參與訂單	該部門服務項目小計與整張訂單服務項目總額都必須大於 0
部門營收	期間發票淨額 ×（該部門服務項目小計 ÷ 訂單全部服務項目小計）
部門毛利	部門營收 − 部門執行人預估成本 ×（期間淨額 ÷ 全期淨額）
多執行人營收	按各人預估執行成本占比分配部門營收
執行成本全為 0	部門營收在所有有效執行人間平均分配
個人毛利	個人分配營收 − 該人預估成本 ×（期間淨額 ÷ 全期淨額）
沒有部門執行人	部門實績保留在未分類，不分配給個人

彙總、名冊與計數

• 部門總覽的目標取部門目標；小組總計的目標取小組目標；個人卡片取個人目標。
• 公司與部門總覽目前只呈現營收、毛利、毛利率及客戶數；公司與部門雖可保存目標專案數，該指標只在小組、人員彙總與個人分析呈現。
• 人員列表上方的彙總目標，是目前組別可見真人與假人的目標加總。
• 人員彙總的目標毛利率不取各人保存的毛利率平均，而是以「加總目標毛利 ÷ 加總目標營收」重算。
• 人員彙總的客戶數與專案數是各人列數字相加；同一客戶或訂單同時歸屬多位人員時可能重複計數。
• 小組總計的實績來自該組具名人員列，未分類不納入指定小組。
• 有目標的真人才會進入目標名冊型績效清單（業務部「業務部」分頁、媒體部、企劃部、執行長室）。
• 業務部「非業務部」分頁改用另一套名冊：期間內有歸屬訂單的人。
• 期間內沒有訂單，不會讓已有目標的人退出名冊。
• 假人的五項目標會計入人員彙總目標，但假人沒有實績，也不計入部門在職人數。

公司分析

• 公司實績不是直接以全公司發票去重計算，而是把業務部、執行長室、媒體部與企劃部的部門實績相加。
• 公司營收與毛利因此同時包含交易負責面的整張訂單金額，以及執行面的部門服務份額。
• 公司客戶數也是四個部門客戶數相加；同一客戶跨部門時會重複計數。
• 公司毛利率以公司加總毛利除以公司加總營收重算。
• 公司目標直接取公司年度目標，不由四個部門目標回算；儲存時只要求部門目標加總不得低於公司目標。

個人分析

主題	規則
主要部門	多部門人員固定依「業務→媒體→企劃→執行長室」取第一個有效分析部門
業務型個人	同一人是負責業務或 Project AE 都會歸入；同張訂單兩個角色都是本人時只計一次
執行型個人	只取其作為該部門執行人的訂單份額
銷售佔比	先按報價分類，再按服務項目；有小計時按小計比例拆分，總小計不大於 0 時平均拆分
無分類明細	整筆個人分配額放入未分類
客戶清單	只列期間內有個人歸屬實績的客戶，可按客戶簡稱搜尋
逾期應收	取此人全部已歸檔一般訂單中目前為「已逾期」的未作廢發票淨額，不套頁面期間
收款條件	顯示客戶目前有效收款條件，不是訂單或發票建立時的快照

權限

能力	檢視／編輯規則
公司目標	「公司目標設定」：「檢視」可查詢，「編輯」可儲存
業務目標	「業務目標設定」：「檢視」可查詢，「編輯」可儲存
媒體目標	「媒體目標設定」：「檢視」可查詢，「編輯」可儲存
企劃目標	「企劃目標設定」：「檢視」可查詢，「編輯」可儲存
執行長室目標	「執行長室目標設定」：「檢視」可查詢，「編輯」可儲存
公司分析	「公司分析」的「檢視」
部門分析	分別使用「業務分析」、「媒體分析」、「企劃分析」、「執行長室分析」的「檢視」
個人分析	先具備「個人分析」的「檢視」；查本人直接放行，查他人再檢查對方所屬分析部門的分析權限

分析端點都是唯讀能力，不因具有「編輯」才能查看。

4. 狀態與例外

本模組沒有送審或發布生命週期。目標是按年度直接更新的目前值；分析則每次以目前有效來源資料重新計算，因此不另畫狀態圖。

資料狀態

狀態	系統意義
假人有效	計入目標、不計實績與在職人數
假人移除	下次儲存時軟刪除，不再進入目標或分析
當年度離職	目標設定保留並鎖定；分析可繼續呈現並標示已離職
未分類實績	執行型部門有服務份額但沒有有效執行人；只在未分組彙總另外呈現

常見阻擋與例外

情境	系統行為
年份不在 2018 至 2100	後端拒絕目標查詢、儲存或分析
選季但未提供 Q1 至 Q4	後端拒絕分析
選月但未提供 1 至 12	後端拒絕分析
下層目標加總小於上層	整批儲存失敗，訊息指出營收、毛利、客戶數或專案數哪一項不足
上層目標為空	該欄不做上下層檢核
假人名稱或五項目標未填齊	正常操作介面阻擋儲存；後端模型本身未完整重驗
操作介面輸入負數或毛利率超過 100	正常表單以最小值 0、毛利率最大值 100 阻擋；後端未見相同範圍檢核
當年度離職者被送出新數值	後端保留原目標，不更新離職者數值
期間沒有符合條件的發票	實績為 0；有目標的人仍留在績效清單
一般訂單未歸檔、已作廢或不是「一般訂單」	不納入分析
發票已作廢	不納入分析
折讓尚未完成	尚不從發票金額扣除
執行型訂單沒有有效服務金額	不屬於該執行部門的分析
執行型訂單沒有部門執行人	實績進入未分類
使用者不屬任何分析部門	無法產生個人分析
只有個人分析權限卻查詢他人	若沒有對方所屬部門的分析權限，後端拒絕
多個舊請求晚到	操作介面只採用最後一次期間、組別、搜尋或分頁查詢結果

上述操作介面限制多數未在後端重驗，不能視為不可繞過的商業防線（清單見待確認第 4 項）。

5. 上下游與未確認事項

上下游影響

關係	模組	影響
上游	系統設定與權限模組	提供帳號、部門、小組、成員關係及各分析／目標功能權限
上游	報價模組	提供服務項目所屬部門、報價分類、服務名稱與金額
上游	訂單與合約模組	提供一般訂單、負責業務、Project AE、客戶、歸檔狀態及服務明細
上游	發票模組	提供發票日期、金額、作廢、完成折讓、付款狀態與逾期狀態
上游	工單與執行模組	提供媒體／企劃執行人與預估執行成本，作為部門及個人分攤依據
上游	客戶模組	提供客戶簡稱與目前收款條件
下游	經營與人力規劃	提供公司、部門、小組及個人目標缺口，以及預計到職人力的目標占位
下游	管理追蹤	提供期間實績、達成率、人均指標、服務組合與逾期應收參考

待確認

1. 公司實績的正式定義：目前公司營收、毛利與客戶數是四個部門績效相加，同一筆交易會同時貢獻業務型與執行型部門，跨部門客戶也會重複。需決定公司卡片應保留「部門貢獻加總」，或改成全公司發票淨額去重的財務口徑；若兩者都需要，應分成兩個明確命名的指標。
2. 人員彙總的去重政策：人員彙總把每人客戶數及專案數相加，多人共同負責時會重複。需決定這裡要表達「人次／專案參與次數」，還是唯一客戶與唯一訂單數。
3. 目標毛利率的層級語意：部門、小組與個人各自可保存毛利率，且不做上下層檢核；人員彙總卻改由目標毛利與目標營收重算。需決定毛利率是獨立承諾，還是其他兩個目標的衍生值。
4. 目標資料的後端防線：需決定是否在後端強制非負值、毛利率 0 至 100、假人名稱與五項必填、固定四部門、有效小組／成員，以及公司、部門、小組、真人目標的年度唯一性。
5. 一人多組的正式政策：目前同一人在同部門若有多筆有效小組關係，只取查詢結果中的第一組，沒有明確排序。需決定禁止一人多組，或正式支援多組並定義目標及實績分攤。
6. 多部門人員的個人分析：個人分析固定依業務、媒體、企劃、執行長室優先序只取一個主要部門。需決定應讓使用者選部門、合併所有部門，或明確限制每人只有一個分析主部門。
7. 目標治理流程：目前目標可直接覆寫，沒有審核、發布、鎖定日或修改歷程檢視。需決定年度目標何時生效、誰能在執行期間改動，以及分析是否需要保留目標版本快照。
8. 季節性目標：季、月目標一律平均拆分年度值，無法表達旺淡季、人力到職時間或專案排程。需決定平均分配是否是正式政策，或需要保存月／季配置。
9. 業務型總覽的角色切換：業務部與執行長室頁面可切換開發／專案人員績效，但上方總覽及人均指標固定依負責業務計算。需決定這是刻意保留單一部門口徑，還是總覽也應跟著角色切換。
10. 專案數的總覽用途：公司與部門可設定並接受專案數的上下層檢核，但公司及部門總覽不顯示專案數。需決定這是只供向下配置的目標，還是總覽遺漏的績效指標。
11. 回補訂單是否應計入績效：建立回補訂單的目的是把掛帳業務補成正式一般訂單，但該訂單沒有自己的發票，掛帳發票也仍歸屬原合約，實際結果是回補完全不影響績效數字。需決定回補訂單應計入績效（並定義金額來源），或明確承認回補只為留存單據、與績效無關。

附錄：技術對照（供開發）

中文業務用語	程式識別字	類型
正式歸檔	SignedAndVerified	訂單狀態
一般訂單	DirectOrder	單據類型
已作廢	Voided	發票狀態
已逾期	OverDue	發票狀態
已完成	Completed	折讓狀態
折讓	CreditNote	異動類型
檢視／編輯	View／Edit	權限等級
公司目標設定	GoalSetting_Company	功能權限
業務目標設定	GoalSetting_Sales	功能權限
媒體目標設定	GoalSetting_Media	功能權限
企劃目標設定	GoalSetting_Proposal	功能權限
執行長室目標設定	GoalSetting_CEO	功能權限
公司分析	Analysis_Company	功能權限
業務分析	Analysis_Sales	功能權限
媒體分析	Analysis_Media	功能權限
企劃分析	Analysis_Proposal	功能權限
執行長室分析	Analysis_CEO	功能權限
個人分析	Analysis_Personal	功能權限